诸暨市档案馆馆长杨国忠任期经济责任审计整改结果公告

一、审计结果文书

诸委审办责报【2020】3号关于审计诸暨市档案馆馆长杨国忠任期经济责任审计的审计报告。

二、审计查证的主要问题及责任认定

（一）固定资产账实不符。

2017年至2019年，市档案馆完成支付数字档案馆信息平台建设项目共计148.80万元；2019年市档案馆购买3只消毒柜合计1750元。以上事项均作费用支出，未作固定资产管理。

（二）个别项目预算未执行。

市档案馆2017年项目预算数为882.64万元，项目支出合计738.80万元，项目支出预算执行率为83.7%；2019年项目预算数为829.34万元，项目支出合计568.93万元，项目支出预算执行率为68.6%，项目预算执行率偏低。

三、审计建议

（一）市档案馆应加强对固定资产的日常管理工作，做好资产核算和登记工作，并定期或不定期进行清查盘点，确保账账相符、账实相符。

（二）应进一步加强预算执行管理，严格监督项目预算执行的进度。

四、整改问题及结果

（一）关于数字档案馆信息平台建设项目等未作固定资产登记，造成固定资产账实不符问题。市档案馆及时进行了整改，分别于2020年3月26日、10月28日将2019年购买的3只消毒柜1750元和数字档案馆信息平台建设项目148.80万元在资产云系统和财务账中补记固定资产科目。今后进一步加强固定资产的日常管理工作，及时做好资产核算和登记工作，确保账账相符、账实相符。

（二）关于个别项目预算未执行问题。主要原因是部分项目按合同规定跨年度完成，当年预算需结转到下一年继续使用。如2017年“档案裱糊、修复、整理、编研及珍贵档案抢救保护等经费”为诸暨市档案局印章数字化项目预算，按照合同规定项目在2018年完工后付款；2019年“档案信息化、登记备份和数字档案馆（室）建设经费”为诸暨市档案馆机房容灾备份及运维管理政府采购项目，于2019年9月份公开招标，11月份我馆与中标单位浙江星汉信息技术股份有限公司签订采购合同，按合同规定采购设备在2020年1月份进行验收交付。以上情况客观上造成了执行率偏低。今后将不断提高预算编制水平，根据单位实际情况合理、精准、科学地编制预算，并提前做好项目规划，及早谋划年度预算资金使用，及早把项目落实到位，提高财政资金年度使用绩效。

（三）下一步工作

在下一步工作中，市档案馆将认真采纳审计部门提出的审计建议，切实加强财务管理工作，完善各项财务制度，努力提高财会人员业务技能，加强固定资产日常登记管理工作，严格预算执行进度，提高项目资金使用效益。