诸暨市审计局 2021 年部门预算
一、诸暨市审计局概况
（一）主要职能
1．主要职能。
诸暨市审计局是市政府工作部门中共诸暨市委审计委员会办公室设在市审计局，市审计局贯彻落实党中央、省委、绍兴市委和市委关于审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：
（1）主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家、省和市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
（2）起草有关审计行政管理的规范性文件。拟订审计政策。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
（3）向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和绍兴市审计局提交年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市纪委市监委和市委、市政府有关部门和镇乡（街道）党（工）委和政府（办事处）通报有关审计情况和审计结果。
（4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、绍兴市和市有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；镇乡（街道）政府（办事处）预算执行情况、决算和其他财政收支，市级财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益，市驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。
（5）按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。
（6）组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、市级财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（7）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
（8）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（9）参与审计领域的国际交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
（10）完成市委、市政府和上级审计机关交办的其他任务。
（11）职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
（二）部门预算单位构成
从预算单位构成看，诸暨市审计局部门预算包括：诸暨市审计局本级预算。
二、诸暨市审计局部门2021年部门预算安排情况说明
（一）关于审计局部门2021年收支预算情况的总体说明
按照综合预算的原则，审计局部门所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入942.17万元，占94.47%；政府性基金收入0万元；财政专户管理资金收入0万元；专户管理其他资金收入0万元；单位结余资金0万元；其他资金收入55.1万元。支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。审计局部门2021年收支总预算997.27万元。
（二）收入预算总体安排情况
诸暨市审计局部门2021年收入预算997.27万元，其中：一般公共预算拨款收入942.17万元，占94.47%；政府性基金收入0万元，占0%；财政专户管理资金0万元，占0%；专户管理其他资金0万元，占0%；单位结余资金0万元，占0%；其他资金55.1万元，占5.53%。
（三）支出预算总体安排情况
诸暨市审计局部门2021年支出预算为997.27万元。
1.按支出功能分类，包括：一般公共服务738.98万元、社会保障和就业出77.01万元、卫生健康支出52.64万元、住房保障支出128.64万元。
2.按支出用途分类，包括：人员支出822.01万元，日常公用支出65.06万元，项目支出110.20万元。
（四）关于诸暨市审计局部门2021年财政拨款收支预算情况的总体说明
审计局部门2021年财政拨款收支总预算942.17万元。包括：一般公共预算拨款收入942.17万元、政府性基金收入0万元；支出包括：一般公共服务683.88万元、社会保障和就业出77.01万元、卫生健康支出52.64万元、住房保障支出128.64万元。
（五）关于诸暨市审计局部门2021年一般公共预算当年拨款情况说明
1.一般公共预算当年拨款规模变化情况
2021年一般公共预算当年拨款942.17万元，比2020年执行数增加85.43万元，主要是新招聘两名事业干部和两名公务员。
2.一般公共预算当年拨款结构情况
一般公共服务支出（类）683.88万元，占72.59%；社会保障和就业支出77.01万元，占8.17%；卫生健康支出52.64万元，占5.59%；住房保障支出128.64万元，占13.65%。
3.一般公共预算当年拨款具体使用情况
（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）事务624.11万元，主要用于单位行政事业在职人员工资、津补贴等基本支出。
（2）一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）事务2万元，主要用于协助省厅、绍兴市局工作经费。
（3）一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）事务48.9万元，主要用于竣工决算审核项目的委托审计经费。
（4）一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）安排4万元，主要用于大数据审计相关支出。
（5）一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）安排4.87万元，主要用于1名长期编外人员的工资、奖金等支出。
（6）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险（项）安排51.34万元，主要用于机关事业单位在职人员基本养老保险缴费支出。
（7）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金（项）安排25.67万元，主要用于机关事业单位在职人员职业年金支出。
（8）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）33.24万元，主要用于单位为行政在职人员缴纳的社会保障缴费。
（9）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）19.40万元，主要用于单位为事业在职人员缴纳的社会保障缴费。
（10）保障住房支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）123.25万元，主要用于在职人员缴纳的住房公积金。
（11）保障住房支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）5.39万元，主要用于事业在职人员购房补贴。
（六）关于诸暨市审计局部门2021年一般公共预算基本支出情况说明
2021年一般公共预算基本支出887.07万元，其中：
人员经费822.01万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、城镇职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保险缴费、住房公积金、生活补助、医疗费补助和其他工资福利支出；
公用经费65.06万元，主要包括：办公费、手续费、邮电费、 公务接待费、工会经费、其他交通费用、纸张(采购)、福利费(采购)、办公设备购置和其他商品和服务支出。
（七）关于诸暨市审计局部门2021年政府性基金预算支出情况说明
2021年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
（八）关于诸暨市审计局部门2021年一般公共预算“三公”经费预算情况说明
1.因公出国（境）费用：根据市外办安排的因公出国（境）计划和实际工作需要，将临时追加安排。2021年预算安排0万元，比上年执行数增长（或下降）0%。主要用于因公出国（境）等支出。增加（或减少）的主要原因是本单位没有因公出国（境）计划。
2.公务接待费：2021年安排公务接待费预算0.5万元，比上年执行数下降16.7%。主要用于接待省厅、绍兴市局以及兄弟县市单位等支出。减少的主要原因是按照财政局规定核减三公经费。
3.公务用车购置及运行维护费：2021年安排公务用车购置及运行维护费预算0万元，比上年执行数下降100%。其中，公务用车购置支出0万元;主要用于经批准购置的0辆公务用车；公务用车运行维护费支出0万元，主要用于审计业务、差旅等所需的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。增加（或减少）的主要原因是本单位已于2019年完成机关单位车改，目前本单位已无保留公务用车。
（九）其他重要事项的情况说明
1.机关运行经费
2021年诸暨市审计局局本级的机关运行经费财政拨款预算65.06万元。
2.政府采购情况
2021年诸暨市审计局各单位政府采购预算总额2万元，其中：政府采购货物预算2万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算0万元。
3.国有资产占有使用情况
截至2020年12月31日，诸暨市审计局所属各预算单位共有车辆0辆。
2021年部门预算未安排购置车辆；未安排购置单位价值50万元以上通用设备，单位价值100万元以上专用设备和单位价值200万元以上大型设备。
4.绩效目标设置情况
2021年诸暨市审计局财政性资金安排的项目、财政专项资金和政府投资项目均实行绩效目标管理，共涉及4个项目，当年资金安排110.2万元，其中一般公共预算当年拨款55.1万元。
三、名词解释
1.财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
2.财政专户管理资金:教育收费、事业单位国有资产出租收入。
3.专户管理其他资金：预算单位组织非税收入中“不纳库”部分除“教育收费、事业单位国有资产出租收入”外的其他全部收入。
4.单位结余资金：指单位支出预算工作目标已完成，或由于受政策变化、计划调整等因素导致项目中止、撤销或因超过指标管理年限形成的剩余资金。
5.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。
6.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。
7．一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
8.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）指审计部门用于审计业务开展方面的支出。
9.一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）指审计部门用于大数据审计相关支出。
10.一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）指审计部门用于其他与审计业务开展相关的支出。
11.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险（项）指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
12.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金（项）是指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
13.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）未归口管理的行政单位离退休（项）指未实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休支出。
14.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）指财政部门集中安排的行政单位的基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离退休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
15.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）指财政部门集中安排的事业单位的基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离退休人员待遇人员的医疗经费。
16. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）指反映行政事业单位按人事部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
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