山下湖镇人民政府关于对2018至2020年经济责任审计的整改报告

对审计提出的重大经济事项议事决策不规范，一是关于重大经济事项讨论流于形式的问题，我镇迅速完善了《中国共产党山下湖镇委员会工作规则》（山委〔2021〕65号），并专门制定《关于进一步规范山下湖镇党政联席会议议事程序的通知》（山委〔2021〕73号），从制度上规范党委会和党政联席会议议事范围、议事程序和工作要求，特别是对工程支付事项议题提出、议题讨论、会议记录、实施监督等方面明确了具体要求。二是关于项目决策不合理的问题，我镇对已支付前期费用的项目进行整理归档，作为储备项目，待条件成熟后仍可启用，最大程度上减少资金损失。同时认真学习《中国共产党党组工作条例》、《中国共产党山下湖镇委员会工作规则》等文件，严格落实集体议事决事制度，明确凡“三重一大”事项都应集体商议作出决策，做到科学决策、民主决策、依法决策。

对审计提出的政府采购政策执行不到位，一是关于参与投标企业资质验证不严谨的问题，即日起暂停杭州择日良婚婚礼策划有限公司、杭州隽珩影视传媒有限公司、浙江省旅游发展研究中心有限公司、浙江旅游科学研究院有限公司、诸暨市景象文化创意有限公司、诸暨东晨广告有限公司等6家单位在我镇的投标资格3年。今后一旦发现同类现象，将坚决作废标处理并上报市行业主管部门备案。同时，我镇将在加强业务线办法规政策业务学习的基础上，针对专业领域，组建法律、技术、测评等外部领域专家库，加强审查力量，严把参与投标企业资质验证关。二是关于物业管理服务

项目采购流于形式的问题，我镇专门印发《山下湖镇政府采购操作流程和管理办法》（山政〔2021〕32号），对政府采购操作流程和管理办法进行规范，强调购买服务必须先审批再采购，杜绝类似情况再发生。

对审计提出的诸暨珍珠产业园区管委会银行账户及其结余资金未按规定及时处置的问题，我镇已注销诸暨珍珠产业园区管委会下属三个银行账户，438372.1元结余资金已经转入镇财政账户。

四、对审计提出的对下属山下湖淡水珍珠研究所监管缺位的问题，我镇目前已注销“诸暨市山下湖淡水珍珠研究所”。

五、对审计提出的部分经济事项经费支出不合规，一是关于违反自定政策发放经济奖励的问题，经核查，2019年，诸暨市昭温文化创意有限公司实际缴税5090.97元，诸暨市钰屏文化创意有限公司实际缴税5094.17元，诸暨市光栎文化创意有限公司实际缴税5090.97元，均符合当年度《山下湖镇全面推进创新驱动、加快经济转型升级的若干政策意见》中的奖励政策。诸暨珠都生物科技有限公司因在浙江省股权交易中心创新板挂牌上市交易，符合当年度奖励政策，故奖励1万元。二是关于耕地保护资金发放不规范的问题，经核查，我镇2020年耕地地力保护补贴实际发放时间是2021年1月，从公示至实际发放的4个月间，全镇7479户补贴农户中共有48人死亡，镇农业农村办在实际发放中已将该48人的补贴发放给直系亲属，并未对死亡农户发放补贴。今后我镇将进一步加强耕地地力保护核查和发放条件审核工作，及时更新补贴农户名单，在资金到位后第一时间发放到农民手中。三是关于违规列支村两委干部人代会报酬的问题，目前，我镇已收回5名村主职干部每人六次会议误工补贴（100元/次）共计3000元。今后将进一步加强和规范经费支出的审核工作，坚决杜绝此类问题再次发生。

六、对审计提出的镇政府下属企业对外投资存在风险的问题，我镇已要求下属企业（山下湖镇集体资产经营公司）及时更新《对外投资管理制度》，加强对外投资项目的前期评估和实施管理，委托专业第三方出具项目可行性分析报告，从严把控对外担保行为；设立退出机制，及时委托第三方机构开展对外投资项目审计，对投资风险进行实时把控，规避投资风险，杜绝国有资产流失。

七、对审计提出的债务利息未计提，存在偿债风险的问题，截止2020年底，山下湖镇各类借款共计10395万元，其中：①市财政局2500万元为市财政拨款，作为流动资金供我镇使用，无需我镇偿还。②市交通基础设施建设有限公司的2095万为宜居乡村项目建设专项资金，是由交通基础设施建设有限公司为项目法人，向工商银行浙江省分行申请的8.4亿融资贷款（附诸暨市交通基础投资设施有限公司出具的函）。③浣纱小城镇建设投资有限公司的4000万元作为2017年度平原绿化现场会建设补助，市政府要求浣纱小城镇平台公司给予我镇补助，我镇无需偿还本息。④浣江国际商贸城开发有限公司的1800万元由于创新服务综合体项目需要，经市政府同意后由浣江国际商贸城借款，我镇将与浣江国际商贸城协商制定偿债计划，减轻我镇还款压力。今后，我镇将举一反三，制订《山下湖镇债务债权管理办法》，加强债务管理，严格控制债务规模，减少存量，遏制增量，降低债务风险。

八、对审计提出的未按规定与浙江省珍珠行业协会脱钩的问题，我镇将严格按照《关于印发<浙江省行业协会商会与行政机关脱钩实施方案>的通知》（浙委办发[2016]65号）文件要求，修改《关于调整班子成员分工的通知》（山镇委[2021]61号）文件，取消与该协会的主管关系和对该行业协会的直接财政补助。对审计报告中提到的“2019年补助修订淡水珍珠蚌类养殖行业标准活动经费8.5万元”和“2020年补助蓝天保卫战专项经费50万元”，目前已退回；对审计报告中提到的“2020年补助珍珠大会活动经费300万元”，经核实，珍珠协会2020年底账上实际协办珍珠大会支出为2333745.6元，截至审计结束之日尚结余666254.4元。又因2021年1月支付2020珍珠大会布展及采购费用共计501166元，实际账户余额为165088.4元，目前已退回。

九、对审计提出的债务情况，针对各类应付款项740.56万元，账外应付未付工程款3682.25万元，目前，我镇已支付517.3724万元。下一步，我镇将从以下四个方面进行整改：一是根据合同约定，按照时间节点、施工进度及时排定付款计划；二是科学合理制定工程建设计划，对到期履约保证金、质保金按照财务制度和合同履行情况及时予以退还，罚没款、五险一金等代扣代缴款一年一清；三是制定负债管理制度，结合上级拨付的土地出让金及时偿还债务利息，有序归还本金，减少存量和遏制增量；四是合理利用辖区资源，依托珍珠小镇产业优势，积极推动“大好高优”项目落地，扩大经济效益，打造稳定的财政收入来源，多措并举化解债务。

十、对审计提出的上次审计建议整改落实情况。一是由于镇财政未及时清理及会计核算不规范导致暂付款逐年挂账积累，属于历史遗留问题，我镇将先自行追讨。必要时，将委托律师事务所发律师函进行追讨。如生命之光土地配套费933260元，山下湖珍珠集体土地配套费4385983元；陈照米土地配套费633250元等。二是资产公司2015年审计提出的长期应收款3672.14万元为历史遗留债务，属于三角往来债。我镇将严格执行《行政单位财务规则》和财政部第71号令第三十七条“行政单位应当加强应收及暂付款的管理，严格控制规模，并及时进行清理，不得长期挂账”的规定，加强管理，及时清理应收及暂付款项。三是关于资产公司2013年2月拍卖给浙江思尔珠宝首饰有限公司（王迪尔）货物已全部交付，拍卖货物已收回1000万元（900万元汇入镇财政账户，100万元为押金），思尔珠宝拖欠货款2820万元，我镇已于2015年向诸暨市人民法院起诉（附诸暨市人民法院受理案件通知书<2015>绍诸初字第3251号），判决浙江思尔珠宝首饰有限公司应支付原告诸暨市山下湖镇集体资产经营公司拍卖款2820万元，并支付利息。截止审计日，浙江思尔珠宝首饰有限公司仍未支付剩余拍卖款2820万元及利息。我镇已要求其尽快执行法院判决，付清剩余款项。如果一月内不付清剩余款项，我镇将申请人民法院强制执行。今后我们将建立应付应收款项台账，严格对照《行政单位财务规则》的相关规定，建立长效管理机制，定期盘点资产做好核算工作，确保账账相符，账实相符。对于难以收回的应收账款，我镇将进一步加强催讨力度，争取把坏账控制在最小额度。

今后，山下湖镇将以本次审计整改为契机，举一反三，剖析根源，完善各项工作机制，强化依法行政意识，加大内部监管力度，加强下属单位管理，切实提升资产管理水平和使用绩效，全力规避各类风险，推动全镇各类项目规范高效推进。