经济责任审计整改报告

东和乡党委政府收到《审计报告》（诸委审办责报［2021］11号）后高度重视，召开专题会议研究整改提升工作，对照整改清单逐项认真整改落实。具体情况报告如下：

一、财政资金收付未严格依约或按规定执行问题整改

1、追回多付土地流转补偿款0.61万元。2019年1月31日，东和乡与姚邵畈村姚某签订土地流转地块地上苗木和临时建筑补偿协议，约定按照评估价支付苗木补偿款27.31万元，临时建筑物补偿款16.16万元，合计43.47万元。实际支付苗木款27.12万元，少付0.19万元；支付临时建筑物款16.96万元，多付0.8万元。合计支付44.08万元，多付0.61万元。经查，因实地核查与评估报告有细微差异导致支付出现偏差，已对具体业务工作人员进行批评教育，同时已向该农户追回多支付的土地流转补偿款0.61万元，挽回财政资金损失。

2、拨付耕地保护以奖代补资金 156.87 万元到村。报告提到未拨付属2017年奖补资金91.43万元，属2019年度奖补资金65.44万元。东和乡已按照要求将相应资金于2021年11月5日拨付给村。今后，东和乡将根据相关要求及时拨付涉及行政村的相关资金。

二、财政资金使用绩效不明显问题整改

1、进一步发挥企业退休人员社会化管理服务经费绩效。2015年至2020年，东和乡共收到市人社局下拨企业退休人员社会化管理服务经费合计45.25万元，支出合计7.44万元，结余37.81万元，使用绩效不明显。对此，东和乡将进一步加强企业退休人员社会化管理服务工作，积极组织安排相关活动，努力发挥专项资金绩效。

2、进一步加强项目支出绩效评价工作。2020年6月，东和乡委托浙江中诚永健会计师事务所有限公司对2019年度东和乡王家宅高塘山塘综合整治工程项目进行项目绩效评价，评价指标未按（财预［2020］10 号）文件规定分预算执行率10％、产出指标50％、效益指标30％、服务对象满意度指标10％设立，同时报告引用文件依据不规范。今后东和乡将在注重项目资金使用绩效的同时，进一步加强对第三方评价报告质量审核把关。同时东和乡将合理安排年度资金，切实发挥预算绩效评价管理结果的积极作用。

三、政府投资项目管理不规范问题整改

1．进一步加强工程变更管理。2018到2020年，东和乡已竣工结算审计的工程共56只，有7只工程最终结算价超过合同价30％以上，均涉及变更增加工程且未履行先审批后实施程序，存在不规范问题。目前原相关人员已调离东和。今后东和乡在政府投资性项目建设过程中，将切实重视前期规划设计，避免后期过多变更，确有需要变更的要严格履行规定程序。完善出台《关于进一步明确乡村工程履约监管检查和乡级工程变更管理相关制度的通知》，在施工过程中严格督促施工单位按图施工，强化项目管理。并进一步明确变更程序，通过“工程变更联合审查小组”的方式强化变更审查，并将不定期组织对工程质量、进度以及变更情况进行专项督查。

2．进一步加强建设项目档案管理。东和乡三年间共实施79只工程项目，未重视收集、整理建设项目各环节的文件资料形成完整的工程项目档案，并统一归档。不符合《建设工程质量管理条例》（国务院令第279号）第十七条“建设单位应当严格按照国家有关档案管理的规定，及时收集、整理建设项目各环节的文件资料，建立、健全建设项目档案，并在建设工程竣工验收后，及时向建设行政主管部门或者其他有关部门移交建设项目档案”的规定。今后东和乡将按规定及时收集、整理建设项目各环节的文件资料，做好工程资料归档工作。同时优化完善资料存档工作，安排专职人员对前期招投标、项目建设过程以及后期送审等加强管理，各环节资料及时归档。

四、国有资产未登记入账且管理不到位问题整改

东和乡截至2020年末有9处房屋建筑物未及时登记（办理权证过户手续等）入账且2处未有效管理。目前东和乡已将上述国有资产进行清查登记并切实加以管理，保障国有资产的安全完整和效益。东和乡已与市财政局国资科进行对接，做好相关资产的审计及登记入账。针对原金王卫生院房屋养家禽的情况，已组织乡行政执法队伍进行清理，并对围墙进行修复加固，今后，将进一步加强对该地块的巡查管理。针对原舞凤卫生院沿街店面管理不规范问题，收回该处房产，责令该租户按当地同类房产租金补交租费等相关费用并进行批评教育，杜绝此类情况再次发生。

诸暨市东和乡人民政府