诸暨市2021年1至12月财政收支预算执行情况
一、财政收支执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
2021年全市完成财政总收入154.83亿元，比上年同期的145.47亿元净增收93.59亿元，同比增长6.43%，完成年度预算的100.77%。其中完成一般公共预算收入100.20亿元，比上年同期的90.32元净增收9.87亿元，同比增长10.95%，完成年度预算的103.681%。一般公共预算支出累计完成119.11亿元，比上年净增支1.46亿元，同比增长1.2%。
（二）政府性基金预算收支执行情况
2021年实现政府性基金收入160.84亿元，同比增长64.1%，其中：国有土地使用权出让收入155.27亿元，同比增长89.8%；其他政府性基金收入2.5万元，比上年11.25亿元减少100%。减少较大，主要是上年有上交历年指标结余费。全市政府性基金支出139.94亿元，完成年初预算的314.4%，同比增长30.6%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出132.31亿元，同比增加165.2%。
（三）全省和全市县区排名情况
从全省看，2021年全省财政总收入同比增长16.9%，全省十六县（市、区）财政总收入同比增长9.1%，我市财政总收入增幅在十六强县市中排名第12位。其中全省一般公共预算收入同比增长14%，全省十六县（市、区）一般公共预算收入同比增长6.6%，我市一般公共预算收入增幅在十六强县市中排名第10位。
从绍兴市排名看，我市财政总收入、一般公共预算收入同比增幅均列绍兴市第4位，财政总收入增幅低于全市平均增幅5.5个百分点，一般公共预算收入增幅高于全市平均增幅0.2个百分点。
二、财政收支主要特点
（一）税收收入比重下降，非税收入比重上升
从总体看，财政总收入增速放缓，地方级收入保持较快增长。2021年度，新冠肺炎疫情有所好转，财政总收入增长回升财政总收入达到6.43%，其中地方财政收入达到10.95%。一般公共预算收入中税收收入同比增加8.9%，增收6.56亿元，占一般公共预算收入比重为80.03，比上年同期81.52%下降1.49百分点；非税收入同比增长19.9%，增收3.33亿元，占一般公共预算收入比重为19.97%，比上年同期18.48%上升1.49个百分点。主要原因是税收收入中地方比重较高的增值税同比下降8.78%，减收27948亿元。下半年受国际形势及国内资金控制及减税降费影响，整体降幅较大，依靠上半年的高速增幅托住全年的收入水平。
（二）税收收入依然以制造业税收为主
制造业主体地位显著，前两年呈下降趋势，今年得到较快增长。2021年制造业税收入库48.59亿元，同比增长9.57%,增收4.24亿元，占全部税收比重34.74%，是税收增收贡献最为突出的行业，对整体税收增长的贡献率达80.39%。房地产行业对税收支撑作用日益明显，税收增幅先升后降，全年税收累计增幅为1.19%。个人所得税等税源经济降幅明显，对税收收入影响显著。
（三）支出结构调整，重点保障民生
全市一般公共预算支出同比增长1.2%，支出增速放缓。2020年，在疫情的影响下，民生项目予以优先保障。2021年继续执行上级保民生、保运转、保稳定的要求。同时，充分发挥财政资金在稳增长、调结构、惠民生等方面的重要作用，支出结构不断优化，社会保障、卫生健康、教育、公共服务等民生相关支出分别为23.14亿元、11.20亿元、27.99亿、11.39亿元，财政政策“惠民生、促转型”政策效应继续发力。
三、主要收支增减情况分析
（一）主要收入增减情况
1、增值税：累计完成59.97亿元，同比下降8.84%，减收5.82亿元。减收原因主要是2020年使用了13.6亿调库指标，剔除免抵因素，增值税同比增长2.84%。从行业看，制造业增值税入库29.10亿元，同比下降6.87%，占比为48.52%，剔除免抵因素，同比增长25.78%，成为拉动增值税增长的主要因素。
2、企业所得税：累计完成26.84亿元，同比增长8.73%%。分项目看，增长主要受预缴入库18.73亿元（同比增长20.26%）拉动，占比接近七成。汇算清缴入库7.76亿元，同比下降7.81%。分行业看，制造业为企业所得税增长主要动力，增长52.53%，增收3.88亿元；房地产业所得税减收超3亿，同比下降43.13%，累计降幅较二、三季度分别扩大12.14和5.1个百分点。
3、个人所得税：累计完成14.23亿元，同比增长12.09%。从分项目看，工资薪金所得个人所得税入库3.53亿元，同比增长6.25%；利息、股息、红利所得个人所得税入库2.41亿元，同比增长23.48%；财产转让所得入库6.90亿元，同比增长10.03%，增收0.63亿元，其中房屋转让所得入库1.01亿元，同比下降7.75%，限售股转让所得入库2.77亿元,同比下降21.59%。
4、契税：累计完成11.98亿元，同比增长39.16%。增长主要是由于土地权属转移契税增收2.56亿元。其中，土地出让契税入库4.79亿元，同比增长116.76%，增收2.58亿元。房屋权属转移契税入库7.15亿元，同比增长12.86%，增收0.81亿元，其中新建商品房契税入库3.76亿元，同比增长28.34%，二手房契税入库3.39亿元，同比下降0.49%。
（二）主要支出增减情况
——一般公共服务支出11.39亿元，同比减支1.76亿元，减少13.4%，主要是2020年考核奖部分在上年预发。
——公共安全支出7.83亿元，同比增加1.02亿元，上增长14.9%，主要是基层消防队建设支出。
——教育支出27.99亿元，同比增支3.31亿元，增长13.4%。主要是教育基础建设投入增加、教师年终考核奖发放标准比上年略有提高。
——科学技术支出1.25亿元，同比0.24亿元，增加14.9%，与上年基本持平。
——社会保障与就业支出23.14亿元，同比增支1.8亿元，增长8.7%。主要是财政补助社会保险基金增加，调整退休人员工资等原因。
——卫生健康支出11.20亿元，同比减少8.15亿元，减少42.1%，主要是新冠肺炎疫情有所好转，基层医疗卫生机构补助、药费保障支出等减少。
——节能环保支出0.70亿元，减支13.7亿元，下降66.1%，主要是拨付超收分成在其他科目支出。
——城乡社区事务支出7.37亿元，同比增支2.19亿元，增长42.2%，主要是超收分成支出增加。
四、2022年工作措施
（一）抓好组织收入
紧盯“一般公共预算收入同比增长” 增长6%以上的目标任务，健全完善财税部门协同机制，围绕重要时间节点，逐月做好收入综合研究分析和预测，加强与收入征收部门的联系，不断挖掘收入潜力，准确把握收入进度。
（二）在推动民生改善上下功夫
坚持利民为本、民生优先，聚焦教育、医疗卫生、社会保障等领域，加快资金支出进度，支持全市民生事业高质量发展，确保全市财政支出增量用于民生的比例保持在三分之二以上，重点保障十大民生实事项目建设，进一步增强人民群众的幸福感和获得感。
（三）从严把好资金支出关口
以铁心过紧日子的思想压减政府开支，严把支出政策关，慎开政策口子，量入为出，精打细算，集中财力保障大事、要事。