诸暨市2023年1至12月财政收支预算执行情况

一、财政收支执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1至12月,全市累计完成财政总收入148.91亿元，完成年初预算的104.2%，比上年同期的131.66亿元净增加17.25亿元，同比增长13.1%。其中完成一般公共预算收入97.20亿元，完成年初预算的100.2%，比上年同期的90.28亿元增加6.92亿元，同比增长7.7%。

1至12月,一般公共预算支出累计执行126.20亿元，完成年初预算的103.0%，比上年同期的123.36亿元增加2.83亿元，同比增长2.3%。其中民生支出95.97亿元，完成年初预算的101.0%，比上年同期的94.36亿元增加1.61亿元，同比增长1.7%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1至12月，全市累计完成政府性基金收入65.31（不包括新增债券11.91亿元）亿元，同比减少59.1%，其中：国有土地使用权出让收入55.39亿元，同比减少45.0%；其他政府性基金收入3.81亿元，同比减少92.7%。全市政府性基金支出81.94亿元，同比减少49.8%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出61.30亿元，同比增长7.8%；其他政府性基金支出12.20亿元；专项债务付息支出5.68亿元。

二、财政收支主要特点

（一）税收收入比重上升，非税收入比重下降

从总体看，财政总收入和一般公共预算收入有所增幅，分别增长了13.1%和7.7%，主要原因是疫情结束，经济回暖，整体呈上升趋势。一般公共预算收入中税收收入同比增长15.4%，增收9.48亿元，占一般公共预算收入比重为72.9%，比上年同期68.0%上升4.9百分点；非税收入同比减少8.9%，减收2.56亿元，占一般公共预算收入比重为27.1%，比上年同期32.0%下降4.9个百分点。主要原因是去年税收受疫情情况和减税降费影响，整体降幅较大。今年税收收入提升，收入质量提高。

1至12月份全市一般公共预算收入中：税收收入完成70.86亿元，同比增长15.4%；非税收入完成26.34亿元，同比减少8.9%。主要收入增减原因如下：

1.国内增值税收入27.94亿元，同比增长54.1%。

2.企业所得税收入8.26亿元，同比减少17.8%。

3.个人所得税收入7.26亿元，同比增长36.4%。

4.其他税收收入27.39亿元，同比减少1.7%。

5.非税专项收入5.35亿元，同比增长2.7%。

6.行政事业性收费收入3.08亿元，同比减少35.1%。

7.罚没收入2.60亿元，同比减少42.1%。

8. 国有资源（资产）有偿使用收入14.77亿元，同比增长11.1%。

（二）税收收入依然以制造业税收为主

制造业主体地位显著,2023年制造业税收入库44.49亿元，较上年增长了16.6%，增收6.33亿元，占全部税收比重36.0%，是税收增收贡献最为突出的行业。这得益于今年以来经济持续恢复、总体回升回好的带动，并且去年实施制造业中小微企业缓税政策和制造业留抵退税政策，使得去年同期制造业税收大幅减少。今年增长最快的是电力、热力、燃气及水的生产和供应业，增长了3004.1%。去年减幅明显的房地产业税收入库17.42亿元，同比增长了25.9%，增收3.58亿。金融业形势较好，税收入库16.24亿元，同比增长35.9%，增收4.29亿元。

（三）支出结构调整，重点保障民生

全市一般公共预算支出同比增长2.3%，支出增速放缓。民生项目予以优先保障，同比增长了1.7%，占一般公共预算的76.0%。2023年继续执行上级保民生、保运转、保稳定的要求。同时，充分发挥财政资金在稳增长、调结构、惠民生等方面的重要作用，支出结构不断优化，社会保障、卫生健康、教育、公共服务等民生相关支出分别为25.78亿元，减少3.5%、12.86亿元，增长5.0%、30.70亿，增长0.4%、12.63亿元，增长16.6%。财政政策“惠民生、促转型”政策效应继续发力。

三、主要收支增减情况分析

（一）税收主要收入增减情况

1-12月，增值税入库279424万元，同比增长54.1％，税种比重为39.43%。

企业所得税入库82614万元，同比下降17.8％，税种比重为11.66%。

个人所得税入库72617万元，同比增长36.4％，税种比重为10.25%。

房产税入库50625万元，同比增长31.4%；

城镇土地使用税入库31813万元，同比增长5.5%。

城市维护建设税入库36055万元，同比增长15.3%。

土地增值税入库38590万元，同比下降44.0%。

契税入库89268万元，同比增长30.7％。

（二）税收收入分行业情况

1-12月，第二产业入库税收554780万元，同比增长11.9%，占比为44.92%。其中，制造业入库444878万元，同比增长16.6%；建筑业入库97119万元，同比下降13.2%。

第三产业入库税收678154万元，同比增长10.0%，占比为54.91%。其中，批发和零售业入库102054万元，同比增长20.5%；金融业入库162396万元，同比增长35.9%；房地产业入库174152万元，同比增长25.9%；租赁和商务服务业入库99600万元，同比增长16.5%。

（三）非税收入情况

1-12月，我市非税收入达26.34亿元，同比减少了8.9%，主要减少的原因为行政事业性收费收入和罚没收入减少，各减少了4.75亿元和4.50亿元，同比减少了35.1%和42.1%。

（四）主要支出增减情况

1.一般公共服务支出12.63亿元，同比增支1.80亿元，增长16.6%。

2.教育支出30.70亿元，同比增加0.11亿元，增长0.4%。

3.社会保障与就业支出25.78亿元，同比减少0.95亿元，减少3.5%。

4.卫生健康支出12.86亿元，同比增加0.62亿元，增长5.0%。

5.城乡社区支出5.73亿元，同比增加0.94亿元，增长19.8%。

6.农林水支出8.80亿元，同比减少473万元，减少0.5%。