2019年度诸暨市文化广电旅游局公共文化服务体系建设经费绩效评价报告

报告书

诸暨市文化广电旅游局

“公共文化服务体系建设经费”项目

绩 效 评 价 报 告 

 绍兴通大会计师事务所

地址： 浙江省绍兴市越城区越西路833号第22层

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诸暨市财政支出项目

绩 效 评 价 报 告

项目名称        公共文化服务体系建设经费           

项目单位          诸暨市文化广电旅游局              

主管部门                      　                    

评价类型：  事前评价□        事中评价□       事后评价☑

评价方式：  部门（单位）绩效自评□     财政部门组织评价☑

评价机构：  中介机构☑  部门（单位）评价组□  财政评价组□

绍兴通大会计师事务所（普通合伙）

二〇二〇年七月二十日

诸暨市文化广电旅游局

“公共文化服务体系建设经费”项目

绩效评价报告综述

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目立项依据

公共文化服务体系建设是满足人民群众基本精神文化需求的主要途径，是建设社会主义文化强国的基础工程，是全面建成小康社会的重要内容。为加快构建现代公共文化服务体系，促进基本公共文化服务标准化均等化，保障群众基本文化权益为提高公共文化服务效能根据中办、国办印发《关于加快构建现代公共文化服务体系的意见》和《国家基本公共文化服务指导标准》，2015年，中共浙江省委办公厅 浙江省人民政府办公厅印发《关于加快构建现代公共文化服务体系的实施意见》和《浙江省基本公共文化服务标准(2015-2020年)》，明确到2020年，基本建成城乡一体、区域均衡、人群均等的现代公共文化服务体系；文化设施网络进一步完善，管理利用水平明显提升；文化产品和文化服务更加丰富，按需供给水平明显提高；公共文化服务能力明显增强，公共文化服务机制进一步健全，政府、市场、社会共同参与公共文化服务体系建设的格局逐步形成，整体水平继续走在前列。

根据中共诸暨市委诸暨市人民政府《关于实施文化强市建设的若干政策意见》（市委〔2012〕45号），中共诸暨市委办公室  诸暨市人民政府办公室《关于加快构建现代公共文化服务体系的实施意见》（市委办〔2016〕1号）等相关文件精神。经项目实施单位申报，诸暨市文化广电旅游局“公共文化服务体系建设经费”项目列入2019年诸暨市文化广电旅游局年度预算，项目预算资金1134.89万元，其中省级及以上财政资金586.17万元，市县财政资金548.72万元。

2.项目主要内容及实施情况

（1）公益读书活动 深入人心。4.23“世界读书日”期间，诸暨市图书馆牵头举办了全民读书节启动仪式暨“书香点亮生活”大型诗歌朗诵晚会、“图书馆之夜”、“阅读马拉松”等主题鲜明的阅读推广活动，受到了广大读者的广泛关注；“暨阳朗诵团”和“暨阳阅读联盟”将阅读元素与各读书会紧密结合，持续深入开展阅读推广活动。

（2）公共图书馆服务体系不断完善。2019年新建梦想小城馆、东旺大厦馆、浣纱小学馆、八一社区馆、融媒体馆等5家“浣江书房”，新建开放浣江书吧3家；积极为相关企业和社区的文化建设献策献力，建立图书3处流通站，为基层开展阅读服务提供保障；建成开放绍兴首个红色主题馆—“晓松书屋”；联合市残联、暨阳街道，举办 “自强脱贫 助残共享”的爱心助残活动，邀请20余名残疾人走进诸图书馆，体验各种无障碍设置，感受阅读的氛围；完成送书下乡图书30101册、光盘520张，配送到有关镇乡街道、文化礼堂、农家书屋和社区学校。

（3）文化惠民活动持续升温。为庆祝中华人民共和国成立70周年，圆满完成诸暨市第十届“舞动诸暨”排舞大赛、第七届“梦想诸暨”文化分馆艺术团队精品展演活动、浙江省“追梦之声”青少年声乐大赛、“我和我的祖国”文艺晚会活动、诸暨市基础书画社团千人优秀作品展；以“庆祝中华人民共和国成立70周年”为主题开展诸暨市第十一届群文创作大赛；文化惠民志愿服务队下乡巡演60场综艺及戏曲，观众超16000人次；文化走亲7次，接待文化走亲5次；组织开展“潮涌浣江”书画展览20个，文化讲堂12次；市民学堂培训学员8500人次，流动课堂学员超1500人次；“书画文艺专家门诊”走进了23个乡镇街道，进行33场专家门诊辅导,共培训1230人次，辅导作品2000多件；诸暨剧院完成周末剧场演出52场，开展“好美诸暨”文艺下乡巡演20场，公共文化服务体系构建踏出了坚实的一步。

（4）加强文明城市建设。按要求做好文明城市测评迎检，完成

“全国文明城市”“国家生态园林城市创建”“健康诸暨”“交通安全

治理”“垃圾分类”等宣传活动，市影业有限公司LED播放宣传标语1万余条次，3个放映厅累计播放公益广告5000场次。

（5）推进文化分馆及图书分馆建设。派遣文化管理员进文化分馆、图书分馆，完成对文化分馆和图书分馆的运行管理，活动组织策划等工作，年度末对文化管理员进行考核；对已建成的文化分馆及图书分馆按星级分馆考核细则进行考评打分，以加快分馆建设，积极打造五星分馆。

（6）积极参与培训，提升自我素质。文化馆派业务干部积极参与文表演艺术类创作培训、摄影交流培训、群众舞蹈题材和群星奖新作品题材培训、文化和旅游公共服务队伍示范性培训等相关培训会议；图书馆积极派员参加省图书馆学会、绍兴市图书馆学会等组织的各类业务培训和讲座，以培训方式拓展业务人员视野，增强业务能力，提高自身文化素养，更好地服务于公共文化服务体系建设。

3.资金投入及使用情况

（1）项目资金到位情况

2019年度项目资金预算1134.89万元，其中省级及以上财政资金586.17万元，市县财政资金548.72万元。实际到位1134.89万元，资金到位率为100.00%，资金到位及时。

（2）项目资金使用情况

项目资金实际支出1104.89万元，其中：诸暨市文化广电旅游局本级预算支出“文化下乡及周末剧场经费、市民影院补助、电影进校园费用、文化站免费开放补助及送戏下乡补助以及办公费、差旅费等”676.90万元；诸暨市文化馆预算支出“文化走亲、送戏下乡、制作创作费、场租费、演出费、维修费、差旅费、培训费、办公费等”264.99万元；诸暨市图书馆支出“制作费、信息系统服务费、期刊报刊费、图书购置费等”148.00万元；诸暨市博物馆支出“办公费、培训费、差旅费、展览下乡车费等”15万元。列入“行政支出/财政拨款支出-其他文化体育与传媒支出-公共文化服务体系建设”等科目，项目资金来源为零余额账户用款额度。经项目实施单位分配分解，项目具体支出明细见下表  

（二）项目绩效目标

总体目标：建设文化强市、实践文化惠民、充分保障人民群众的文化权益，更好满足群众的文化需求，建立以政府为主导，以公共财政为支撑，以全民为服务对象，网络健全、结构合理、发展均衡、运行有效、惠及全民的公共文化服务体系。

具体目标：（1）开展文化惠民活动（2）围绕“书香暨阳”持续推进全民读书活动（3）做好“文明城市”复检工作（4）加强队伍建设（5）加快五星图书分馆、文化分馆建设。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

为进一步强化预算单位财政支出项目的管理，加强预算单位项目支出责任，保障预算单位更好地履行职责、发挥职能，促进诸暨市文化广电旅游局从整体上提升预算绩效管理工作水平，规范公共文化服务体系建设经费资金管理行为，提高财政资金的使用效益和效率。根据财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10 号）、财政部关于印发《财政支出绩效评价管理暂行办法》的通知（财预〔2011〕285号）、《浙江省中介机构参与绩效评价工作暂行办法》（浙财绩效字[2005]6号）以及诸暨市财政局 《关于开展2020年财政支出项目绩效自评工作的通知》（诸财绩效〔2020〕12号）等文件规定，诸暨市财政局委托绍兴通大会计师事务所（普通合伙）对诸暨市文化广电旅游局“公共文化服务体系建设经费”财政支出项目进行绩效评价。

（二）绩效评价原则、指标体系、方法及标准

项目绩效评价工作依据财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）、《中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金管理暂行办法》（财教〔2015〕527号）、《浙江省基本公共文化服务专项补助资金管理办法（试行）》（浙财教〔2013〕229号）等文件规定，以科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明为基本原则；并根据财政部门和主管部门相关文件的规定，结合项目性质和项目预算批复时确定的绩效指标，设计定量和定性相结合的绩效评价指标及评分标准，确定绩效评价指标体系。（详见附件1、《诸暨市文化广电旅游局“公共文化服务体系建设经费”项目绩效评价指标、评价标准及评分表》）

项目绩效评价主要采用定量与定性评价相结合的比较法，以及成本效益分析和公众评判等方法；定量指标得分主要与预算指标值相比评定，定性指标得分主要与预算指标完成情况及效果评判评定。

项目绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。

（三）绩效评价工作过程

根据委托，绍兴通大会计师事务所（普通合伙）成立了项目绩效评价小组，并制订项目绩效评价实施方案；根据实施方案，评价小组于2020年6月10日至6月18日期间，赴项目实施单位具体开展绩效评价工作。评价工作主要通过案卷查阅、询问查证、财务资料抽查、组织面谈、实地或电话调查等方式收集评价证据；评价小组以证据为基础，运用比较等方法，按照评分标准对每一项指标打分，形成评价等级；分析项目实施后的各项绩效，归纳实施过程中存在的问题，提出相应的意见与建议；并与项目实施单位交换意见，核实有关情况，形成最终结论，提交绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

评价小组认为，诸暨市文化广电旅游局“公共文化服务体系建设经费”财政支出项目，在项目决策、目标设定、资金投入、资金管理、组织实施等方面符合有关法律法规和文件制度规定，项目产出和实施效益达到设定的预算绩效目标，项目支出的效益符合财政支出经济性、效率性和有效性原则，取得了较好的社会效益，基本实现了项目绩效的总体目标。该项目绩效评价综合得分92分，绩效评价等级为优。

综合评价详见报告附件1、《诸暨市文化广电旅游局“公共文化服务体系建设经费”项目绩效评价指标、评价标准及评分表》。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策

1、项目立项

（1）立项依据的充分性：为提高公共文化服务效能，加快构建现代公共文化服务体系，保障人民群众基本文化权益，根据中共诸暨市委  诸暨市人民政府《关于实施文化强市建设的若干政策意见》（市委〔2012〕45号），中共诸暨市委办公室  诸暨市人民政府办公室《关于加快构建现代公共文化服务体系的实施意见》（市委办〔2016〕1号）等相关文件精神推进公共文化服务体系建设。该项指标标准分值2分，评价得分2分。

（2）立项程序规范性：诸暨市文化广电旅游局公共文化服务体系建设经费项目预算申报及绩效目标审批文件齐全，立项程序规范到位。该项指标标准分值2分，评价得分2分。

2、绩效目标

（1）绩效目标合理性：根据2019年诸暨市文化广电旅游局填报的项目绩效目标申报表，该项目绩效目标设定合理且与其实际工作相关，预算资金匹配度高。该项指标标准分值2分，评价得分2分。

（2）绩效指标明确性：根据2019年诸暨市文化广电旅游局填报的项目绩效目标申报表，该项目绩效指标清晰，细化明确可衡量，与计划数相对应。该项指标标准分值2分，评价得分2分。

3、资金投入

（1）预算编制科学性：该项目预算内容与项目内容相匹配；预算测算依据充分且符合标准；预算资金需求量与工作任务匹配。该项指标标准分值4分，评价得分4分。

（2）资金分配合理性：该项目资金分配根据下属单位开展相关公共文化服务体系建设活动分配，分配依据充分，额度合理，与其自身实际相适应。该项指标标准分值3分，评价得分3分。

（二）项目过程管理

1、资金管理

（1）资金到位率：该项目预算资金1134.89万元，实际到位资金1134.89万元，资金到位率=实际到位资金/预算资金=1134.89/1134.89×100%=100%。该项指标标准分值5分，评价得分5分。

（2）预算执行率：该项目实际到位资金1134.89万元，实际支出资金1104.89万元，预算执行率=实际支出资金/实际到位资金×100%=1104.89/1134.89×100%=97.35%。该项指标标准分值5分，评价得分5分。

（3）资金使用合规性：评价小组通过抽查项目实施单位的账簿记录、会计凭证以及相关的文件和合同等，项目资金支出基本符合《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》、《专项资金管理暂行办法》等规定，该项指标标准分值5分，评价得分4分。

2、组织实施

（1）管理制度健全性：项目实施单位制定了与项目相关的内部控制制度、财务会计制度、预算管理制度等相关制度，但未提供对下属事业单位的项目资金分配、使用、考核制度。该项指标标准分值5分，评价得分3分。

（2）制度执行有效性：项目经费补助及政府采购符合制度规定；项目预算资金收支符合财务管理、预算管理、内部控制要求，会计核算规范、审批程序完备、相关资料齐全且及时归档，项目实施的支持条件能及时落实到位。该项指标标准分值5分，评价得分5分。

（三）项目产出

1、产出数量：计划全市每所小学放映电影不少于4场；周末剧场每周末演出不少于一场；平均为每个乡镇（街道）送地方戏曲等文艺演出不少于5场；农村电影放映全年不少于5616场；送书下乡数量不少于1.5万册；组织开展市级群众文体活动不少于12次；实际全市每所小学放映电影4场；周末剧场每周末演出一场；平均为每个乡镇（街道）送地方戏曲等文艺演出21场；农村电影放映全年7296场；送书下乡数量3.5万册；组织开展市级群众文体活动大于12次。该项指标标准分值8分，评价得分8分。

2、产出质量：计划创作的精品项目获奖项数为16项；实际创作的精品项目获奖项数为20项。该项指标标准分值8分，评价得分8分。

3、产出时效：诸暨市文化广电旅游局根据下属单位资金拨付申请及时拨付资金，该项指标标准分值6分，评价得分6分。

4、产出成本：2019年公共文化服务体系建设经费计划支出1104.89万元，实际支出1104.89万元；成本节约率=（计划成本-实际成本）/计划成本×100%=（1104.89-1104.89）/1104.89×100%=0%，该项指标标准分值8分，评价得分8分。

（四）项目效益

诸暨市文化广电旅游局坚持以“文化诸暨”建设为目标，通过服务中心、服务群众，夯实文化阵地建设，不断丰富文化惠民活动、基层文艺队伍，推进文旅融合发展，基本公共文化服务标准化水平明显提高，人民群众的文化获得感显著增强。2019年，诸暨市顺利通过浙江省公共文化服务体系建设协调组对基本公共文化服务标准化建设检查验收。

1、实施效益：该项指标标准分值20分。其中根据问卷调查问题3，公共文化服务体系的建设能吸引商户对诸暨市的投资，经济效益良好，标准分值6分，评价得分5分；根据问卷调查问题4，调查对象认为今年公共文化服务体系的构建进度较好，我市文化软实力明显得到提升，社会效益显著，标准分值7分，评价得分6分；根据问卷调查5公共文化服务体系建设能促进我市经济及社会可持续发展，标准得分7分，评价得分6分。

2、满意度：评价小组通过对相关受访者的问卷调查，统计分析收回的25份调查问卷，受访对象满意度81.6%，该项指标标准分值10分，评价得分8分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

诸暨市文化广电旅游局统筹规划全市文化事业以及文化产业相关门类发展，拟订相关发展规划并组织实施；负责全市公共文化事业发展，推进公共文化服务体系建设，指导市重点及基层文化建设，深入实施文化惠民工程，统筹推进基本公共文化服务标准化、均等化。

指导市文化馆、图书馆、影院、剧院开展文化服务活动，统筹协调各部门配合，以顺利开展各类文化活动；及时拨付财政资金，保障各类活动展开的资金运转，提供资金支持；完善各项制度，加强队伍建设，加快公共文化服务体系建设。

（二）存在问题及原因分析

评价小组根据对项目决策情况、项目实施过程的管理情况、项目绩效目标的实现情况进行分析判断，以及项目实施后调查问卷的汇总归纳，认为项目实施存在如下问题：

1、苎萝影院为市民影院，经投入资金对影院设备进行修理及更新，但经调查，实际产生效果不明显；经评价人员实地观察，博物馆免费开放展馆，参观人流稀少。

2、部分事业单位公用经费（如公务接待费）支出计入专项资金。

3、项目实施单位对下属事业单位的经费分配、使用、考核管理制度有待进一步健全。

六、意见与建议

1、建议项目实施单位加大对市民影院、博物馆等文化场所的政策性资金支持，对影院设备进行大幅度的更新换代，提高观影者的观影体验；积极引进和举办广大人民群众喜闻乐见的展览活动，充分发挥公共文化资源的使用效益。

2、建议项目实施单位严格按照专项资金管理办法规范使用，在投入建设同时，加强使用管理，专款专用，提高财政资金使用的合规性。

3、建议项目实施单位进一步健全“公共文化服务体系建设经费”的分配、使用和考核办法，加强对城乡结合部、乡镇等基层公共文化设施的投入和基层文化队伍的建设，关注、引导和满足基层群众、青少年儿童对健康文化生活的需求；加强对项目资金产出考核，提高财政资金使用的社会效益。

七、附 件

附件1、《诸暨市文化广电旅游局“公共文化服务体系建设经费”项目绩效评价指标、评价标准及评分表》

附件2、《财政支出项目绩效评价问卷调查表》

附件3、《财政支出项目绩效评价问卷调查表汇总及指标得分分析》