诸暨市2020年1至12月财政收支预算执行情况
一、财政收支执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
2020年全市完成财政总收入145.47亿元，比上年同期的142.03亿元净增收3.44亿元，同比增长2.4%，完成年度预算的95.39%。其中完成一般公共预算收入90.32亿元，比上年同期的89.81元净增收0.51亿元，同比增长0.6%，完成年度预算的93.11%。一般公共预算支出累计完成117.65亿元，比上年净增支7.15亿元，同比增长6.7%。
（二）政府性基金预算收支执行情况
2020年实现政府性基金收入98.02亿元，同比增长20.2%，其中：国有土地使用权出让收入81.79亿元，同比增长8.0%；其他政府性基金收入11.25亿元，比上年3.75亿元增长7.5亿元，增长较大，主要是上交历年指标结余费。
全市政府性基金支出107.19亿元，完成年初预算的124.1%，同比增长12.4%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出49.89亿元，同比下降31.0%；其他政府性基金支出47.12亿元，主要为专项债券资金33亿元、城乡发展资金14亿元。
（三）全省和全市县区排名情况
从全省看，2020年全省财政总收入同比增长1.2%，全省十六县（市、区）财政总收入同比增长6.2%，我市财政总收入增幅在十六强县市中排名第12位。其中全省一般公共预算收入同比增长2.8%，全省十六县（市、区）一般公共预算收入同比增长6.8%，我市一般公共预算收入增幅在十六强县市中排名第14位。
从绍兴市排名看，我市财政总收入、一般公共预算收入同比增幅均列绍兴市第4位，财政总收入增幅低于全市平均增幅1个百分点，一般公共预算收入增幅低于全市平均增幅2.3个百分点。
二、财政收支主要特点
2020年是不平凡的一年。面对新冠肺炎疫情的冲击，财政咬定“两手都要硬、两战都要赢”目标，服务“六稳”“六保”工作大局，助力打好经济社会发展总体战。
（一）受疫情影响，组织收入艰难
从总体看，收入受疫情影响较大，逞现高开低走现象，波动幅度较大，财政总收入在零增长附近徘徊。2019年12个月的财政总收入平均增幅为10.38%，而2020年仅为0.14%，收入增幅大幅下滑。从上图看出，税收收入对财政总收入和一般公共预算收入起着决定性作用。全年12个月，税收收入仅1、2月为正增长，其余均是负增长,3月份更是同比下降15.3%，疫情对收入的冲击非常明显。
从结构看，地方可用财力有所下降。全市一般公共预算收入占财政总收入比重62.09%，同比下降1.15个百分点，占比低于绍兴市平均水平（63.72%）1.63个百分点，一般公共预算收入占总收入比重下降导致地方可用财力下降。
（二）非税收入比重上升，收入质量下降
一般公共预算收入中税收收入同比下降1.4%，减收1.1亿元，占一般公共预算收入比重为81.52%，比上年同期83.15%下降1.63个百分点；非税收入同比增长10.3%，增收1.6亿元，占一般公共预算收入比重为18.48%，比上年同期16.85%上升1.63个百分点。税收收入中地方比重较高的国内增值税同比下降22.6%，减收5.6亿元，是主要原因。
（三）微型企业享受政策优惠，减税降费成效持续
1-12月，全市第一产业、第二产业和第三产业税收分别增长21.96%、7.89%和-4.32%。从主要行业看，第二产业中制造业税收入库44.35亿元，同比增长2.00%；建筑业入库14.29亿元，同比增长39.48％。第三产业中，税收总量正增长的行业为金融业12.81亿元，同比增长41.90%；房地产业30.58亿元，同比增长34.42%，租赁和商务服务业7.88亿元，同比增长11.79%；文化、体育和娱乐业入库0.18亿元，同比增长46.52%。而批发和零售业同比下降61.71%，住宿和餐饮业同比下降57.29%，疫情对企业的收入造成了巨大影响。
从企业大小来分，占比较大的是微型企业本年入库税收60.08亿元，行业占比44.64%，较上年的59.2%明显下降。而中型和小型企业的行业占比从去年的13.55%、16.09%增长到今年的24.39%、21.96%，减税降费的效应持续扩大。
（四）支出结构调整，重点保障民生
全市一般公共预算支出同比增长6.7%，在2019年增长19.8%的基础上又增长了6.7%，支出增速较大。2020年，在疫情的影响下，财政部门积极贯彻落实上级各项决策部署，调整优化支出结构，对民生项目予以优先保障。其中：实现民生支出88.65亿元，增长2.8%，充分体现中央保民生、保运转、保稳定的要求。同时，充分发挥财政资金在稳增长、调结构、惠民生等方面的重要作用，支出结构不断优化，社会保障、卫生健康、教育、公共服务等民生相关支出分别同比增长15.8%、42.8%、6.3%和1 7.2%，财政政策“惠民生、促转型”政策效应继续发力。
三、主要收支增减情况分析
（一）主要收入增减情况
1、增值税：累计完成65.78亿元，同比下降8.25%。本年增长10%以上的行业为建筑业52.23%，信息传输、软件和信息技术服务业191.23%、金融业14.70%和房地产业18.25%。而减少的主要原因为批发和零售业入库5.29亿元，同比下降70.26%。
2、企业所得税：累计完成24.69亿元，同比增长21.23%。主要为汇算清缴入库8.42亿元，较上年增长3.36亿元，同比增长66.49%。从行业看，制造业入库7.38亿元，同比增长1.09亿元；房地产业入库7.22亿元，同比增长4.13亿元；建筑业入库2.82亿元，同比增长0.67亿元。
3、个人所得税：累计完成12.70亿元，同比增长62.74%。主要原因是利息、股息、红利所得入库1.96亿元，增收0.5亿元，同比增长34.26%；财产转让所得入库6.27亿元，增收3.89亿元，同比增长163.29%。而财产转让所得中的房屋转让所得入库1.10亿元，增收0.34亿元；限售股转让所得入库3.54亿元，增收2.60亿元。
4、其他地方各税：累计完成31.42亿元，同比下降6.30%。主要是房产税、土地使用税、耕地占用税有较大幅度下降，分别下降了56.15%、35.08%和63.66%。入库税额增长超过5000万元的行业为土地增值税增长2.37亿元、契税增长0.65亿元，税收收入对房地产行业的依存度还较高。
（二）主要支出增减情况
——一般公共服务支出13.14亿元，同比增支1.93亿元，增长17.2%，主要是当年每月预发2020年考核奖人均3000元。
——公共安全支出6.81亿元，同比减支0.86亿元，下降11.2%，主要是上年有智慧城市建设支出。
——教育支出24.68亿元，同比增支1.47亿元，增长6.3%。主要是教育基础建设投入增加、教师年终考核奖发放标准比上年略有提高。
——科学技术支出1.01亿元，同比减支8.25亿元，下降89.0%，主要是上年一季度对以前年度未兑现的补助一次性到位，导致当年支出增加。
——社会保障与就业支出21.29亿元，同比增支2.90亿元，增长15.8%。主要是财政补助社会保险基金增加，调整退休人员工资等原因。
——卫生健康支出19.34亿元，同比增支5.80亿元，增长42.8%，主要是卫生局基层医疗卫生机构补助有所提高，药费保障支出提高。
——节能环保支出2.07亿元，减支0.41亿元，下降16.6%，主要是拨付超收分成比上年少0.5亿元。
——城乡社区事务支出5.18亿元，同比增支1.71亿元，增长49.3%，主要是超收分成支出较多。
四、2021年工作措施
2021年是“十四五”规划开局之年，面对的是全面建设社会主义现代化国家第一个五年的新局面，对经济社会发展尤为重要。我们将继续坚持稳中求进工作总基调，切实履行“生财、聚财、管财”职能，全面抓实稳增长、惠民生、调结构、促改革、防风险等各项工作，以“建设重要窗口展现诸暨风采”为主线，打造高质量、高效能的财政风景线。
（一）打造财政政策更加积极有为的风景线
一是全力确保收支平衡。收入方面，加强财税经济形势分析和收入研判，合理把握收入力度和节奏。支出方面，压减非急需非刚性支出。打好“铁算盘”，严格预算编制，进一步压减一般性支出和非急需非刚性支出，做到应减尽减、应压必压、可延尽延、该禁必禁。主动对接、及时掌握落实中央和省市已明确和即将出台的有关政策情况，提前测算资金需求，突出重点统筹安排财政资金，确保财政收支平衡和平稳可持续发展。二是用足用好专项债券。做好债券项目储备，聚焦政府债券重点支持领域，提前谋划储备一批重大工程、重点项目，优选经济社会效益明显、群众期盼、迟早要干的项目。对已下达的债券，加快债券使用进度，尽早发挥债券资金对稳投资、补短板、服务“六稳”大局的积极作用。三是规范高效运用直达资金。做大惠企利民资金池，做好资金分配方案，力争公平公正、精准帮扶，实现资金效益最大化。同时，强化直达资金跟踪监管，确保资金运行效率提升、资金投向更加精准、惠企利民政策有效性更为提升。
（二）打造服务大局精准有力的风景线
一是向复杂多变的经济环境“亮硬招”。持续深入加快创投改革试验区建设，完善产业引导基金投资决策机制，发挥投资导向作用，主攻高端装备、前沿材料、智慧安防、生命健康等高端制造业和高端技术产业，助推产业优化升级。二是在减轻企业负担上“出实招”。严格落实减税降费政策，持续优化政策兑现流程机制，规范运用政府应急转贷资金，加强对中小微企业的帮扶纾困。着力优化政府采购领域营商环境。依法保障供应商平等参与政府采购活动的权利，降低供应商交易成本。大力推广政府采购全流程电子化交易，实现投标供应商“最多跑一次”。三是在做大做强国有企业上“谋新招”。积极对接资本市场。出台鼓励市管国企对接资本市场办法，探索REITS、ABS、CMBS等多元方式，最大限度挖掘全市优质载体的商业价值，争取境外融资、专项产业债券、双创债、产业基金等直接融资方式，合理控制融资成本，优化融资结构，不断提升国有资产流动性。
（三）打造聚焦民生彰显温度的风景线
科学统筹财政资金，确保财政增量的三分之二以上用于民生领域，重点保障十大民生实事建设。着力构建覆盖全民、高效有力的多层次社会保障机制，重点研究企业职工养老保险全省统筹、企业职工医疗保险全省统筹、医保支付方式改革等方案。大力实施乡村振兴战略，重点做好省级田园综合体建设项目、省级农村综合改革集成区试点、村级公益事业“一事一议”、美丽乡村建设试点等工作。
（四）打造防范风险积极主动的风景线
一是稳妥化解地方政府债务风险。一方面，拓展政府债券支持领域。加强上级沟通、部门协同和市区联动，积极拓展符合专项债券发行要求的重大项目，做实债券申报项目储备，争取特别国债和地方政府债券，支持稳投资、扩内需、补短板等领域项目建设。另一方面，加强债务风险源头管控，严控债务增量，规范政府投资项目审批，严格落实“三个不得立项”要求。二是切实防范“三保”风险。统筹安排好国库资金调配，加强国库现金流量管控，做好库底余额目标管理，保障库款支付能力，确保“三保”支出及时拨付。三是筑牢绩效预算“防火墙”。深化部门整体绩效预算改革，全面组织开展镇乡（街道）财政运行综合绩效自评和部门整体绩效自评，积极推进预算绩效管理信息化建设，打造全过程预算绩效管理链条，守住资金安全底线。