诸暨市2021年5月财政收支预算执行情况

一、财政收支执行情况                                                                                 （一）一般公共预算收支执行情况

1至5月累计完成财政总收入71.89亿元，完成年初预算的46.79%，比上年同期66.02亿元净增收5.87亿元，同比增长8.9%。其中完成一般公共预算收入48.80亿元，完成年初预算的50.50%，比上年同期40.33亿元净增收8.47亿元，同比增长21.0%。

一般公共预算支出累计执行52.74亿元，完成年初预算的45.0%，比上年同期增长15.4%。其中：与地区生产总值核算相关的八项支出合计支出41.91亿元，完成年初预算的45.5%，同比增长11.7%;民生支出41.65亿元，完成年初预算的49.0%，同比增长17.8%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1-5月，全市完成政府性基金收入28.90亿元，同比增长212.5%，其中：国有土地使用权出让收入27.24亿元，同比增长246.9%。全市政府性基金支出41.85亿元，同比增长58.5%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出38.68亿元，同比增长5262.7%；债务付息支出2.19亿元，同比增长59.6%。而上年同期有债券支出22.97亿元。

（三）全省和全市县区排名情况

从全省看，1至5月全省财政总收入同比增长25.3%，全省十六县（市、区）财政总收入同比增长19.1%，我市财政总收入增幅在十六强县市中排名第15位。其中全省一般公共预算收入同比增长25.3%，全省十六县（市、区）一般公共预算收入同比增长18.5%，我市一般公共预算收入增幅在十六强县市中排名第8位。从绍兴市排名看，1至5月我市财政总收入增幅列第6位，一般公共预算收入增幅列第3位。

二、主要收支增减情况分析

（一）当月主要收入增减情况

5月份，全市一般公共预算收入中：税收收入完成6.22亿元，同比下降6.6%；非税收入完成3.42亿元，同比增长266.3%。主要税种增减收原因如下：

1.增值税：国内增值税当月完成-47.8万元，上年同期为1.59亿元，下降幅度巨大；改征增值税当月完成0亿元，上年同期为0.75亿元。下降的主要原因是当月有大量增值税留抵调库，且集中在房地产行业。从行业看，除交通运输、仓储和邮政业，住宿和餐饮业，金融业外，其他行业均为负增长。

2.企业所得税：当月完成1.12亿元，同比下降57.4%。企业所得税下降的原因主要是汇算清缴同比下降55.0%。从行业看，制造业同比下降52.9%，建筑业同比下降49.3%，房地产业下降90.5%。但从企业所得税累计入库数看，同比下降7%，当月下降57.4%的主要原因还是之前预缴税款已较多。

3.个人所得税：当月完成0.48亿元，同比增长17.7%。从行业看，占比最多的三个行业分别是，批发和零售业占比45.5%，房地产业占比20.2%，租赁和商务服务业占比15.4%。分项目看：工资薪金所得同比增长57.5%，利息、股息、红利所得同比增长1052.1%，而财产转让所得同比下降67.1%。税款的增长，一次性因素影响较大。

4.其他地方各税（含城建税）：当月完成4.63亿元，同比增长257.8%，增长量达到3.34亿元。主要原因为房地产税增长1.32亿元、土地使用税增长1.35亿元、土地增值税增长0.26亿元、契税增长0.30亿元。从税种分析，除车船税外，其余均为正增长。

（二）1至5月主要支出增减情况

——一般公共服务支出2.92亿元，同比减支3.44亿元，下降54.1%，主要是2020年度考核奖尚未足额发放。

——教育支出13.21亿元，同比增支1.70亿元，增长14.8%，主要是3月份教师预发2021年度考核奖。

——科学技术支出1.49亿元，同比增支0.12亿元，增长8.9%，主要是本月一企一策拨付0.22亿元。

——社会保障与就业支出11.15亿元，同比增支3.12亿元，增长38.9%，主要是本级财政对养老保险补助支出进度调整。

——卫生健康支出5.50亿元，同比增支0.56亿元，增长11.4%，主要对基层医疗机构补助增加。

——节能环保支出0.34亿元，同比减支0.82亿元，下降70.3%，主要是上年支付企业排污指标回购款0.62亿元。

——城乡社区支出4.18亿元，同比增支3.01亿元，增长256.1%，主要是税源经济奖励分成增加。

——农林水支出2.32亿元，同比减支1.50亿元，下降39.2%，主要是上年镇乡（街道）其他农林水支出进度偏快。