诸暨市2022年1至12月财政收支预算执行情况

一、财政收支执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1至12月,全市累计完成财政总收入131.66亿元，完成年初预算的78.8%，比上年同期的154.83亿元净减少23.17亿元，同比减少15.0%。其中完成一般公共预算收入90.28亿元，完成年初预算的83.4 %，比上年同期的100.20亿元减少9.92亿元，同比减少9.9%。

1至12月,一般公共预算支出累计执行123.36亿元，完成年初预算的96.7%，比上年同期的119.12亿元增加4.26亿元，同比增长3.6%。其中民生支出94.36亿元，完成年初预算的100.7%，比上年同期的88.48亿元增加5.88亿元，同比增长6.6%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1至12月，全市累计完成政府性基金收入159.54（需减除债和土寺）亿元，同比减少0.8%，其中：国有土地使用权出让收入100.76亿元，同比减少35.1%；其他政府性基金收入51.88亿元，主要是土地指标费收入。全市政府性基金支出163.20亿元，同比增长16.6%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出56.85亿元，同比减少57.0%；其他政府性基金支出96.68亿元；专项债务付息支出4.73亿元。

（三）全省和全市县区排名情况

从全省看，2021年全省财政总收入同比增长16.9%，全省十六县（市、区）财政总收入同比增长9.1%，我市财政总收入增幅在十六强县市中排名第12位。其中全省一般公共预算收入同比增长14%，全省十六县（市、区）一般公共预算收入同比增长6.6%，我市一般公共预算收入增幅在十六强县市中排名第10位。

从绍兴市排名看，我市财政总收入、一般公共预算收入同比增幅均列绍兴市第4位，财政总收入增幅低于全市平均增幅5.5个百分点，一般公共预算收入增幅高于全市平均增幅0.2个百分点。

二、财政收支主要特点

（一）税收收入比重下降，非税收入比重上升

从总体看，财政总收入和一般公共预算收入下降幅度较大，分别下降了15%和9.9%，主要原因是受新冠肺炎疫情和国家减税降费政策影响导致。整体呈下降趋，特别是下半年影响就更加大了。一般公共预算收入中税收收入同比下降23.5%，减收18.8亿元，占一般公共预算收入比重为68%，比上年同期80.03%下降12.03百分点；非税收入同比增长44.4%，增收8.89亿元，占一般公共预算收入比重为32%，比上年同期19.97%上升12.03个百分点。主要原因是税收受疫情况和减税降费影响，整体降幅较大。其中制造业下降幅度为24%，而受影响最大的是房地产，作为一般公共预算的主要组成，降幅就达到了55.31%。而非税增长较快的原因是我市根据自身情况处置了一些闲置的资产，全年资产处置收入达到了13.29亿元。

1至12月份全市一般公共预算收入中：税收收入完成61.38亿元，同比减少23.5%；非税收入完成28.90亿元，同比增长44.4%。主要收入增减原因如下：

1.国内增值税收入18.13亿元，同比减少37.6%。

2.企业所得税收入10.05亿元，同比减少11.1%。

3.个人所得税收入5.32亿元，同比减少5.1%。

4.其他税收收入27.88亿元，同比减少18.5%。

5.非税专项收入5.21亿元，同比减少30.2%。

6.行政事业性收费收入4.75亿元，同比增长105.7%。

7.罚没收入4.50亿元，同比增长28.9%。

8. 国有资源（资产）有偿使用收入13.29亿元，同比增长107.1%。

（二）税收收入依然以制造业税收为主

制造业主体地位显著,2022年制造业税收入库38.16亿元，较上年下降了21.47%，减收10.43亿元，占全部税收比重34.25%，是税收增收贡献最为突出的行业, 制造业企业面临能源和原材料价格普遍上涨、产成品库存积压、疫情导致的交通阻塞等问题，导致企业利润空间较小。加之制造业中小微企业缓税政策和制造业留抵退税政策持续发力，制造业税收进一步减少。今年增长最快的是住宿和餐饮业和居民服务业分别增长了35.31%和47.43%。但去年入库金额较大的房地产行业减幅明显，同比下降了55.31%，减收额达到了17.1亿，对我市的总体收入产生了一定的冲击。个人所得税的工资薪金收入较上年有较在的增长，增收额达到了1亿元，增幅达29.10%。

（三）支出结构调整，重点保障民生

全市一般公共预算支出同比增长3.6%，支出增速放缓。受疫情的影响，民生项目予以优先保障，同比增长了6.6%，占一般公共预算的76.5%。2022年继续执行上级保民生、保运转、保稳定的要求。同时，充分发挥财政资金在稳增长、调结构、惠民生等方面的重要作用，支出结构不断优化，社会保障、卫生健康、教育、公共服务等民生相关支出分别为27.5亿元，增长15.5%、15.17亿元，增长9.4%、28亿，增长15.5%、12.6亿元，下降4.9%。财政政策“惠民生、促转型”政策效应继续发力。

三、主要收支增减情况分析

（一）税收主要收入增减情况

1-12月，增值税入库434044万元，同比下降27.62％，税种比重为38.95%。

企业所得税入库232751万元，同比下降13.29％，税种比重为20.89%。

个人所得税入库135343万元，同比下降4.89％，税种比重为12.15%。

房产税入库38525万元，同比增长37.36%；

城镇土地使用税入库30160万元，同比增长43.7%。

城市维护建设税入库31279万元，同比下降22.11%。

土地增值税入库69494万元，同比下降23.63%。

契税入库68287万元，同比下降42.99％。

（二）税收收入分行业情况

1-12月，第二产业入库税收495701万元，同比下降24.17%，占比为44.48%。其中，制造业入库381601万元，同比下降21.47%；建筑业入库111900万元，同比下降23.04%。

第三产业入库税收616713万元，同比下降17.03%，占比为55.34%。其中，批发和零售业入库84666万元，同比下降3.09%；金融业入库119519万元，同比增长5.3%；房地产业入库138319万元，同比下降55.31%；租赁和商务服务业入库85460万元，同比增长6.42%。

（三）非税收入情况

1-12月，我市非税收入达28.9亿元，同比增长了44.4%，主要增长的来源为国有资源有偿使用收入，达到了13.3亿，同比增长了107.1%。

（二）主要支出增减情况

1.一般公共服务支出10.83亿元，同比减支0.6亿元，

减少4.9%。

2.教育支出30.59亿元，同比增加2.60亿元，增长9.3%。

3.社会保障与就业支出26.73亿元，同比增加3.59亿元，增长15.5%。

4.卫生健康支出12.25亿元，同比增加1.05亿元，增长9.4%。

5.城乡社区支出4.78亿元，同比减支2.59亿元，减少35.2%。

6.农林水支出8.84亿元，同比增加1.51亿元，增长20.5%。