关于2024年财政决算（草案）的报告
一、2024年全口径决算情况
（一）一般公共预算决算情况
1．收入决算情况
2024年，一般公共预算收入100.00亿元，完成年度预算的100%，同比增长2.9%。主要收入项目决算数为：
（1）增值税31.57亿元，同比增长13.0%；
（2）企业所得税（40%部分）8.45亿元，同比增长2.2%；
（3）个人所得税（40%部分）4.72亿元，同比减少35.0%；
（4）城市维护建设税3.14亿元，同比减少12.8%；
（5）房产税5.68亿元，同比增长12.3%；
（6）印花税2.02亿元，同比减少3.3%；
（7）城镇土地使用税4.43亿元，同比增长39.3%；
（8）土地增值税4.19亿元，同比增长7.5%；
（9）车船税1.07亿元，同比减少4.4%；
（10）耕地占用税1.32亿元，同比增长299.1%；
（11）契税6.79亿元，同比减少24.0%；
（12）非税收入26.18亿元，同比减少0.6%。
2．支出决算情况
2024年，一般公共预算支出131.60亿元，完成年度预算的99.7%，同比增长4.3%。主要支出项目决算数为：
（1）一般公共服务支出13.90亿元，同比增长10.1%；
（2）公共安全支出7.58亿元，同比增长2.2%；
（3）教育支出30.82亿元，同比增长0.4%；
（4）科学技术支出1.99亿元，同比增长15.9%；
（5）文化旅游体育与传媒支出2.10亿元，同比减少3.4%；
（6）卫生健康支出12.72亿元，同比减少1.1%；
（7）社会保障和就业支出28.54亿元，同比增长10.7%；
（8）节能环保支出0.31亿元，同比减少60.7%；
（9）城乡社区支出3.09亿元，同比减少46.0%；
（10）农林水支出14.62亿元，同比增长66.2%；
（11）交通运输支出4.22亿元，同比增长2.9%；
（12）资源勘探工业信息等支出0.77亿元，同比减少68.2%；
（13）商业服务业等支出0.29亿元，同比减少30.5%；
（14）自然资源海洋气象等支出1.52亿元，同比减少24.2%；
（15）住房保障支出3.03亿元，同比减少0.7%；
（16）灾害防治及应急管理支出1.03亿元，同比增长53.6%。
3．收支平衡情况
2024年，一般公共预算收入100.00亿元，转移性收入69.90亿元，其中：税收返还收入4.54亿元、上级转移支付收入27.11亿元、地方政府一般债务转贷收入5.20亿元、调入资金27.22亿元、上年结转资金5.83亿元。收入合计169.90亿元。
一般公共预算支出131.60亿元，转移性支出38.30亿元，其中：上解支出25.38亿元、援助其他地区支出0.23亿元、地方政府一般债务还本支出2.59亿元、土地指标调剂转移性支出2.50亿元、其他转移性支出1.00亿元、结转下年支出5.86亿元、待偿债再融资一般债券结余0.74亿元。支出合计169.90亿元。
收支相抵，一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金收支决算情况
1．收入决算情况
2024年，政府性基金收入68.66亿元，完成年度预算的95.4%，同比增长5.1%。主要收入项目决算数为：
（1）国有土地使用权出让收入61.43亿元，同比增长10.9%；
（2）国有土地收益基金收入3.50亿元，同比增长48.2%；
（3）农业土地开发资金收入0.15亿元，同比增长123.5%；
（4）彩票公益金收入0.28亿元，同比减少5.4%；
（5）城市基础设施配套费收入1.43亿元，同比减少28.3%；
（6）污水处理费收入1.86亿元，同比增长34.3%；
2．支出决算情况
2024年，政府性基金支出103.49亿元，完成年度预算的118.3%，同比增长26.3%。主要支出项目决算数为：
（1）城乡社区事务支出58.10亿元（不含超长期特别国债支出0.45亿元），同比减少8.2%；
（2）农林水事务支出0.35亿元，同比增长7133.3%；
（3）其他支出19.90亿元（不含超长期特别国债支出0.10亿元），同比增长58.1%；
（4）超长期特别国债安排的支出19.06亿元；
（5）债务付息支出6.05亿元，同比增长6.4%；
（6）债务发行费用支出0.04亿元，同比增长71.1%。
3．收支平衡情况
2024年，政府性基金收入68.66亿元，转移性收入101.03亿元，其中：上级转移支付收入21.77亿元、调入资金10.7亿元、地方政府专项债务转贷收入67.37亿元、上年结转资金1.19亿元。政府性基金收入合计169.69亿元。
政府性基金支出103.49亿元，转移性支出66.20亿元，其中：专项债务还本支出49.69亿元、调出资金14.20亿元、结转下年支出2.19亿元、上解上级支出0.12亿元。支出合计169.69亿元。
收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（三）社会保险基金收支决算情况
1．收入决算情况
2024年，社会保险基金收入24.81亿元，完成年度预算的100.5%，同比增长16.9%。主要收入项目决算数为：
（1）城乡居民基本养老保险基金收入12.15亿元，同比增长28.1%；
（2）机关事业单位基本养老保险基金收入12.66亿元，同比增长7.9%；
2．支出决算情况
2024年，社会保险基金支出22.44亿元，完成年度预算的100.4%，同比增长7.7%。主要支出项目决算数为：
（1）城乡居民基本养老保险基金支出9.83亿元，同比增长9.1%；
（2）机关事业单位基本养老保险基金支出12.61亿元，同比增长6.6%；
3．结余情况
从2024年开始工伤保险基金和失业保险基金省统筹，不再纳入我市社保基金预决算。2024年年初社会保险基金结余18.68亿元，本年收支相抵后结余2.37亿元，年末社会保险两项基金结余21.05亿元。
（四）国有资本经营收支决算情况
1．收入决算情况
2024年，国有资本经营预算收入381万元，完成年度预算的100.0%，同比减少77.1%。
2．支出决算情况
2024年，国有资本经营预算支出391万元，完成年度预算的100.0%，同比减少24.5%。
3．收支平衡情况
2024年，国有资本经营预算收入381万元，上级补助收入13万，上年结余收入13万元，收入合计407万元。
国有资本经营预算支出391万元，调出资金16万元，支出合计407万元。
收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
（五）举借债务规模、使用、偿还、付息付费情况
1．举借规模
2024年末，我市地方政府债务余额为364.26亿元，其中：一般债务134.10亿元，占36.8%；专项债务230.16亿元，占63.2%。未超过省财政厅核定、市人大常委会批准的当年政府债务限额。
2．使用
2024年，我市新增地方政府债券21.28亿元，其中：新增地方政府一般债券2亿元，主要用于粮食收储及交通领域项目；新增地方政府专项债券19.28亿元，主要用于生态环保、医院基础设施建设及存量政府投资项目等方面。
3．偿还
2024年，我市债务还本支出52.28亿元，其中：一般债务还本支出2.59亿元，专项债务还本支出49.69亿元。均用于偿还符合条件的存量政府债务。
4．付息付费
2024年，我市债务付息付费支出10.22亿元，其中：债务付息支出10.18亿元，债务发行费用支出0.04亿元。一般债券付息付费支出4.14亿元，其中债务付息支出4.14亿元。专项债券付息付费支出6.08亿元，其中债务付息支出6.04亿元，债务发行费用支出0.04亿元。
（六）其他情况
1．预备费使用情况
2024年未安排预备费使用。
2．上级转移支付指标使用方向
一般公共预算转移支付指标使用19.99亿元，主要用于农林水支出、社会保障和就业支出、交通运输支出、教育支出、卫生健康支出等科目支出；政府性基金转移支付指标使用19.75亿元（其中超长期特别国债指标支出19.06亿元），主要用于超长期特别国债、大中型水库移民后期扶持基金、彩票公益金等科目支出；国有资本经营预算转移支付指标使用25.22万元，主要用于企业退休人员社会化管理服务经费。
3．预算稳定调节基金使用方向
2024年未动用预算稳定调节基金。
4．政府投资项目说明
2024年市级政府投资项目财政性资金安排19.82亿元，实际支出16.04亿元，执行率80.9%。其中，政府重大投资项目财政性资金安排9.89亿元，实际支出8.13亿元，执行率82.2%。主要项目有东望小学新建工程、诸暨市人民医院二期工程、诸暨市人民医院暨南分院建设项目、暨北小学新建工程、暨南初级中学新建工程、安华水库扩容提升工程（诸暨部分）、诸暨市水利工程白蚁防治项目、单村水站提升改造、2024年农田灌溉设施更新升级、小型水库加固改造及水库系统治理工程、山塘综合治理、枫桥镇青西畈电排站改造工程、栗金村第十一批历史文化（传统）村落保护利用重点村等。
5．绩效情况
（1）全面开展绩效自评工作。组织全市74个部门开展自评项目1807个，涉及财政资金57.1亿元。同时，按照不低于部门自评项目10%的比例要求，采取随机方式，在全市74个部门中抽取182个项目开展了绩效抽评，涉及资金8.73亿元。
（2）开展财政重点项目的绩效评价工作。选取促经济发展政策实施类、扶持诸暨公用品牌类、重点民生事业类、专项工作经费类等四个类别共10个项目开展财政重点绩效评价，涉及评价资金1.27亿元。
（3）推动预算绩效管理一体化。组织开展部门整体评价全覆盖工作，深化预算绩效管理改革，推动部门整体绩效评价扩面，实现部门整体绩效评价全覆盖。
二、落实市人大预算决议有关情况
2024年，面对复杂多变的外部环境和艰巨繁重的改革发展任务，我市认真落实市人大及其常委会决议和各项审查意见，坚持稳中求进工作总基调，强化预算刚性约束，深化财政管理改革，优化支出结构，统筹财力保障重点领域，多措并举组织财政收入，积极应对财政收支平衡压力，确保资金精准高效使用，为全市经济社会平稳健康发展提供了坚实财力支撑。
（一）开源节流并举，多维度夯实财政增收基础
一是强化统筹挖潜，财政收入实现稳步增长。牢固树立“大财政”理念，创新财政资源统筹机制，通过强化税收征管、盘活存量资产、深化财税改革等举措，推动财政收入量质齐升。2024年，全市财政总收入达151.83亿元（一般公共预算收入100.00亿元，上划中央增值税、消费税、个人所得税、企业所得税合计51.83亿元），同比增长2.0%；一般公共预算收入突破100亿元大关，同比增长2.9%，占财政总收入比重进一步提升，标志着我市财政运行在疫情后全面恢复至相对健康区间。建立“存量资产—资本转化—增量投入”的良性循环机制，全年盘活行政事业单位存量资产61.24亿元。
二是抢抓政策机遇，向上争取资金成效显著。2024年我市紧密对接国家政策导向，全力争取上级资金支持：全年共获得上级转移支付资金29.86亿元（不含超长期特别国债、一般债券、专项债券）；成功获批专项债额度52.97亿元、一般债4.5亿元；争取超长期特别国债20.97亿元；切实减轻本级财政压力，为城市重大基础设施建设注入新动能。
三是深化改革创新，重大项目释放发展活力。重大示范项目取得突破，“乡韵马剑”试验项目成功入选2024年国家级“五好两宜”和美乡村试点试验项目（绍兴市唯一），获中央财政补助2亿元；安华水库扩容、浦阳江治理三期等重大水利工程稳步推进；同山烧集成创新示范项目通过省级验收，形成可复制推广经验。
（二）民生保障提质增效，公共服务水平持续提升
一是坚持厉行节约，筑牢“三保”支出底线。深入贯彻落实“党和政府带头过紧日子”的重要指示精神，坚持“大钱大方、小钱小气”原则，聚焦“有保有压、轻重缓急”，精准划分支出优先级。坚持“三保”优先原则，据实编列“三保”预算，足额纳入预算保障，保障“三保”支出平稳有序。2024年压减部门非刚性项目支出2.92亿元，压减资金全部用于民生保障领域。
二是加大民生投入，支出结构持续优化。坚持民生为本发展理念，聚焦基本民生保障和基础标准落实，着力构建覆盖全面、均衡发展、可持续的民生保障体系。重点做好就业促进、教育发展、养老服务、社会保障等关键领域的民生保障工作，切实兜牢民生底线，不断提升人民群众的获得感和幸福感。2024年全市民生支出101.78亿元，同比增长6.1%，占一般公共预算支出比重达77.3%。其中：公共安全支出7.58亿元，同比增长2.2%；教育支出30.82亿元，同比增长0.4%；科学技术支出1.99亿元，同比增长15.9%；社会保障和就业支出28.54亿元，同比增长10.7%；文化旅游体育与传媒支出2.10亿元；卫生健康支出12.73亿元；节能环保支出0.31亿元；城乡社区支出3.09亿元；农林水支出14.62亿元。
三是创新服务供给，幸福指数不断提升。坚持民生优先导向，统筹推进省、市、县三级民生实事项目建设。在教育领域，安排专项资金1953.3万元，实施中小学生“午休躺睡”试点和学校食堂设施提升工程；在文化领域，投入1200万元用于公共文化服务体系建设，开展农村电影放映、送书下乡等惠民项目；在社会保障方面，全年发放城乡居民最低生活保障金1.21亿元，投入7886.38万元完善养老服务体系，并同步提高城乡低保和特困人员保障标准至每人每月1175元和1961元，切实增强民生保障能力。
（三）精准施策服务实体，经济发展动能持续增强
一是强化产业支持，赋能经济高质量发展。聚焦“8+4”经济政策体系实施，统筹安排本级财政资金75.03亿元，确保政策落地见效。积极争取上级专项资金支持，成功获批省工业与信息化专项资金1235.3万元、省中小企业发展专项资金882万元。同时，整合设立3279.29万元“腾笼换鸟”专项经费，重点支持数字经济“一号工程”和制造业高质量发展，为产业转型升级提供有力保障。
二是构筑人才高地，激发创新活力。全年累计落实人才政策资金2.35亿元、科技政策资金1.36亿元，切实强化创新要素保障。深化财政金融协同，发放推行“科创贷”产品，全年发放贷款5700万元，精准支持8家科技人才企业发展。持续优化人才基金运作机制，目前已投资项目12个，完成投资1.03亿元，有效促进科技成果转化和人才创新创业。
三是优化营商环境，降低企业成本。积极落实惠企政策组合措施，多措并举激发市场主体活力。全面落实科技创新和制造业发展税费优惠政策，累计实现减税降费及退税28亿元，切实降低企业运营成本。持续优化政府采购管理，在省级营商环境无感监测中连续三个季度获评标杆地区，各项指标均位居全省前列。强化中小企业支持力度，全年完成中小企业政府采购12.05亿元，占采购总额的92.5%。完善企业融资帮扶机制，规范开展应急转贷服务，累计提供转贷资金64.3亿元，惠及企业115家，有效缓解企业融资难题。
附件：
2024年财政决算草案.pdf
诸暨市2024年政府债务情况公开表.xls